Facebook stock options new employees

Atrás do imposto de renda do Facebook Um grupo de defesa de impostos diz que o Facebook, que fez 1 bilhão no lucro dos EUA antes dos impostos no ano passado, não pagará nenhum imposto de renda dos EUA para 2017. Os especialistas em impostos dizem que isso poderia ser verdade - e, nesse caso, é perfeitamente legal - - mas é apenas parte da história. Em questão é uma dedução fiscal considerável de opções de ações que o Facebook emitiu para seus funcionários. Opções de ações, como salários de caixa regular, são dedutíveis para empresas. As empresas podem usar essas deduções para compensar seus lucros, e também aplicar essas perdas em anos anteriores. É assim que uma empresa pode até ser elegível para um reembolso em um ano em que ganhou dinheiro. Citizens for Tax Justice, o grupo de advocacia, diz que o Facebook (FB) receberá um reembolso de impostos de quase 430 milhões como resultado dessas opções. O Facebook disse em um e-mail que a empresa acredita em pagar nossa parcela justa, e nós pagamos nossa parcela justa. Especialistas em impostos independentes dizem que a CTJ não está errada, exatamente, mas que o grupo não conta a história inteira. Eles dizem que a CTJ está misturando legislação tributária e políticas contábeis corporativas, que às vezes seguem diferentes conjuntos de regras. CTJ está falando sobre maçãs e laranjas. Misturando dois conjuntos de regras, é fácil fornecer informações enganosas, disse Stan Pollock, um CPA de San Francisco, especializado no planejamento de opções de estoque. Uma empresa poderia, por exemplo, seguir adequadamente as regras contábeis que mostram o impacto na receita de emissão de opções de ações, mas o IRS exige regras diferentes para o cálculo da conta de imposto. De fato, as empresas podem ser lucrativas de forma contábil e não lucrativas para fins fiscais - e ambas são corretas nas diferentes regras. No que diz respeito ao cheque no Facebook ou em qualquer empresa que recebe ou recebe do IRS, Pollock disse que esse é outro problema de pântano. As declarações de impostos são privadas, disse Pollock. As empresas dão números em suas demonstrações financeiras que não são necessariamente os verdadeiros números de impostos no que se refere ao IRS. O fadiga do Facebook é real Outro especialista apontou que mesmo se o Facebook receber um reembolso de imposto de renda, isso não significa que a receita fiscal simplesmente é perdida. Os empregados que compram em suas opções de ações pagam impostos sobre eles, muitas vezes a taxas mais elevadas do que uma empresa pagaria. Algumas pessoas têm dificuldade em reconhecer ambos os lados, disse Dan Morris, um sócio sênior da empresa San Jose CPA Morris e DAngelo. Onde o Facebook está tomando uma dedução, uma pessoa está contando isso como renda. Os contribuintes dos EUA absolutamente não conseguiram o eixo aqui. No entanto, as deduções de impostos sobre opções de ações permanecem controversas - especialmente para empresas públicas recentemente como o Facebook. Quando uma empresa emite uma opção de compra de ações, dá a um empregado o direito de comprar ações no futuro no preço de valor justo de hoje. A empresa conta esse valor em seus livros no momento em que a opção é emitida, mas não pode levar as deduções fiscais até que o empregado exerça sua opção - às vezes anos mais tarde. Além disso, não é uma façanha fácil determinar o valor justo das ações para uma empresa que ainda não é pública. Você também pode ter uma bola de cristal e alguém com um xale sobre a cabeça adivinhar, disse Morris. Os relatórios da CTJs afirmam que, como as empresas tipicamente baixam os valores estimados, eles geralmente acabam com maiores deduções fiscais. O grupo de advocacia não é o único grupo que faz um fedor sobre essa provisão tributária. O senador Carl Levin (D-Mich.) Propôs uma legislação que exigiria que as empresas tomassem a dedução quando as opções fossem dadas. CNNMoney (Nova York) Publicado pela primeira vez em 22 de fevereiro de 2017: 7:12 ETStock Compensação no Facebook: O que a Declaração de Registro da SEC da Facebook revela Com o planejamento do Facebook para entrar em público no próximo mês, sua declaração de registro S-1 vale a pena pesquisar detalhes sobre suas ações Planos e algumas das questões fiscais que a empresa e seus funcionários enfrentam (além do fato óbvio de que eles serão muito ricos e, portanto, podem pagar os melhores consultores fiscais e financeiros). Abaixo estão alguns dos tidbits que podem ser recolhidos da apresentação da SEC para serem publicos. Switch to RSUs Tax Bill Due O Facebook inicialmente concedeu opções de compra de ações aos empregados durante seus primeiros dias, mas trocou quase inteiramente por unidades de ações restritas em 2007. As URE concedidas pelo Facebook antes de 1º de janeiro de 2017, ganham após duas condições: um período de emprego especificado no Empresa mais um evento de liquidez, como um IPO (veja a página 48). Os subsídios realizados após essa data não possuem essa condição de liquidez, à medida que se acumulam ao longo de quatro ou cinco anos (ver página 60). Vimos esta estrutura de concessão de aquisição de duas partes em outras grandes empresas pré-IPO. A aquisição ocorrerá seis meses após o IPO do Facebook. Naquela época, os funcionários devem impostos sobre a receita dessas URE pré-IPO às taxas de renda ordinárias. (Em comparação, os funcionários que tiveram opções de compra de ações antes da mudança para RSU verão a maior parte da valorização das ações avaliada nas taxas de ganhos de capital, assumindo que elas as exerceram há mais de um ano.) A empresa espera que muitos de seus funcionários com URE vejam 45 do valor de suas ações retidos para impostos (ver página 56). O Facebook pretende liquidar as ações na aquisição de direitos, em vez de deixar os funcionários para vender ações pelos impostos que devem. Para encontrar o dinheiro necessário para cumprir suas obrigações de retenção na fonte e remeter os fundos para o IRS, a empresa planeja vender ações perto da data de liquidação em um valor que é aproximadamente equivalente ao número de ações ordinárias que retém para impostos (Veja a página 21). Empréstimo de opções de ações concedido por Mark Zuckerberg Em 2005, Mark Zuckerberg, CEO e fundador do Facebook, recebeu opções de compra de ações não qualificadas para adquirir 120 milhões de ações do estoque de classe B (voto) da classe de Facebook (ver página 113). Todos estão investidos e o prazo da opção está programado para expirar em 7 de novembro de 2017. Com o preço de exercício de 6 centavos por ação e a avaliação de mais de 100 bilhões de dólares americanos, ele deve uma gigantesca quantia de impostos no exercício. Algumas das questões fiscais que ele enfrenta estão cobertas pelo Blog Federal Developments Blog. Taxa de Intensidade de Dedução de Impostos da Companhia A taxa de imposto da empresa para a receita realizada pelos empregados, tanto da aquisição da RSU quanto do exercício da NQSO, poderia gerar um reembolso de impostos de até 500 milhões nos primeiros seis meses de 2017 (ver página 63). Isso atraiu a atenção quando o senador Carl Levin propôs novamente a sua lei para limitar a dedução de imposto sobre as empresas para compensação de ações. De acordo com um artigo sobre isso no The Washington Post. Alguns analistas calculam que a economia de impostos da compensação de ações no Facebook poderia ser muito maior do que os números mencionados na declaração de registro da empresa. (Estimativas até 7,5 bilhões em deduções, traduzindo em 3 bilhões em poupanças fiscais federais e estaduais). De acordo com a Emenda 4 da declaração de registro S-1 da Facebook, em 31 de março de 2017, o Facebook tinha 2,381 bilhões em despesas de compensação de ações não reconhecidas Em sua demonstração de resultados, com 2,319 bilhões para UREs e 62 milhões para ações restritas e opções (ver página 53 da Emenda 4). Para URSs anteriores a 2017 que atendem ao primeiro gatilho de aquisição de uma condição de serviço até 31 de março de 2017, o Facebook reconhecerá uma despesa de 965 milhões quando for público no início do IPO (ver página 53), embora líquido de renda Impostos, esse montante será de 640 milhões (ver página 37 na alteração 4). As opções de ações foram melhores. A mudança para a concessão de unidades de ações restritas em vez de opções de ações pode ter sido melhor para a empresa por muitas razões, incluindo a perspectiva de minimizar a diluição das ações, juntamente com o alívio de ter menos empregados multi-milionários pós-IPO Para reter e motivar (bem, menos com ganhos de 10100 milhões, de qualquer maneira). Dependendo do tamanho dos subsídios da RSU em relação às concessões de opções de ações anteriormente feitas no Facebook, um cálculo básico mostra que, dada a valorização do estoque, os funcionários com UREs estarão sentados em ganhos muito maiores se tiverem recebido opções de estoque. Exemplo: Independentemente do fato de os funcionários exercerem opções anteriores ou posteriores após o IPO, o exemplo a seguir mostra a magnitude potencial de seus ganhos de receber opções de ações em vez de estoque restrito (os cálculos pré e pós-impostos são fáceis de fazer com as ferramentas no myStockOptions ). Para este exemplo, let39s usam o preço de exercício de 6 centavos para as opções que o Sr. Zuckerberg recebeu em 2005 (outros funcionários receberam subsídios no mesmo preço naquele momento, assumindo que não eram opções de ações descontadas). Deixar-se assumir que o Facebook concedeu quatro vezes mais opções de estoque que RSUs (a proporção real pode ter sido muito maior). Com o valor atual do estoque do Facebook em 30.89 (ver página 77 da Emenda 4), o seguinte mostra os ganhos antes de impostos: Aquisição atual de concessão de 400.000 opções de ações realizadas em 2005 (0,06 preço de exercício): 12.332 milhões (400.000 x 30.89 0,06) Concessão de 100 mil RSUs: 3,089 milhões O blog Inside Facebook também se pergunta se os funcionários do Facebook estariam melhor com opções, pelo menos de uma perspectiva fiscal. Enquanto os funcionários teriam tido a oportunidade de exercer ações antes, quando o spread era pequeno e para iniciar o período de retenção de ganhos de capital antes, eles também teriam que ganhar dinheiro para manter o estoque, ao arriscar a possibilidade de um evento de liquidez Não ocorreu. Dadas as grandes contas fiscais que os funcionários do Facebook irão incorrer, juntamente com o aumento muito maior, teriam percebido se receberam opções de compra em vez de RSUs, nos perguntamos se outras empresas pré-IPO repensarão a concessão de opções de ações novamente. Algumas empresas privadas usam um tipo especial de concessão de opção de estoque que permite o exercício imediato. Após o qual o estoque recebido está sujeito a aquisição. Uma das razões para a concessão deste tipo de opção é permitir que os funcionários comecem o período de retenção de ganhos de capital antes e permitir que eles decidam quando querem pagar os impostos (ou seja, cedo se as opções forem concedidas com pouco ou nenhum spread. Ou mais tarde, se funcionários Tem certeza de que o estoque acabará por ter valor real). Para obter mais informações sobre a compensação de estoque do Facebook, consulte nossa entrada no blog de 29 de outubro sobre o fim do bloqueio. Seu comentário não pôde ser postado. Tipo de erro: seu comentário foi salvo. Os comentários são moderados e não aparecerão até serem aprovados pelo autor. Publicar outro comentário As letras e os números que você digitou não correspondem à imagem. Por favor, tente novamente. Como um passo final antes de publicar seu comentário, insira as letras e os números que você vê na imagem abaixo. Isso evita que programas automatizados publique comentários. 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Como você poderia esperar, o sentimento é uma mistura de frustração com os investidores de Wall Street que não entendem a estratégia de longo prazo do Facebook e um estado de calma dado que não há muito o que você pode fazer sobre isso. Sua resposta completa: eu sou um ex-empregado, e eu não posso falar pelo que um funcionário sentiria, então essa não é realmente a resposta que você está procurando. Mas, apenas por diversão, estas são as emoções que eu sinto mais nos primeiros dois meses desde o IPO. Imagino que alguns desses podem ressoar com um funcionário atual. Frustração com o mercado. O Facebook sempre teve um foco a longo prazo, e nada que influencie significativamente seu sucesso a longo prazo mudou materialmente nos últimos 6-12 meses. Algum ajuste ao preço das ações era necessário e esperado após o hype e o manuseio do IPO. Mas o nível de volatilidade dos preços não faz sentido dado a estratégia longa da empresa e o que realmente aconteceu no terreno e na paisagem global da mídia. Seria bom se as pessoas simplesmente esfriassem e observassem um ano em vez de um quarto (ou uma semana ou um dia), ou levariam pelo menos um momento para entender como a empresa trabalha antes de comprar suas ações. Otimismo. Eu me sinto bastante confiante de que o início do thrash em torno do estoque do Facebook será, em última análise, sem sentido a longo prazo. O Facebook ainda tem a estratégia certa, muitas pessoas talentosas, uma grande quantidade de dinheiro, um grande número de usuários, um produto onipresente e quase todos os recursos necessários para desenvolver um negócio extremamente lucrativo. Eu me sinto bem com o que o Facebook fará nos próximos cinco anos e além. Serenidade. Como seria de esperar, muita da minha riqueza pessoal está amarrada no Facebook. Em última análise, esta é uma benção que nunca pude imaginar quando comecei a trabalhar lá. Eu não posso controlar o que acontece com o preço das ações, especialmente porque eu não trabalho lá mais (embora, mesmo que eu fiz, não consigo imaginar Id sentir muito mais habilitado). Eu não tenho muita manobrabilidade até o bloqueio do ex-funcionário levantar, então estou ao longo do passeio, no entanto, ele joga fora. Ex-funcionário do Facebook com opções de ações: Heres O que sente como assistir o tanque de estoque